L’Italia delle cento tasse, costa a ognuno di noi 8mila euro l’anno

Nel 2014 il gettito tributario complessivo ha toccato i 486,6 miliardi di euro

VENEZIA – Quante tasse pagano gli italiani ? L’Ufficio studi della CGIA ne ha individuate un centinaio, un elenco lungo di voci che include addizionali, accise, imposte, sovraimposte, tributi, ritenute, ecc.. A un sistema tributario frammentato, che vessa cittadini e imprese con le sue tante scadenze fiscali, si accompagna invece un gettito estremamente concentrato: le prime 10 imposte valgono 417,7 miliardi di euro e garantiscono l’86 per cento del gettito tributario complessivo che nel 2014 si è attestato a 486,6 miliardi di euro.

Le imposte che gravano di più sulle tasche dei cittadini italiani sono due e rappresentano più della metà del gettito (il 53,1%): si chiamano Irpef e Iva. La prima (Imposta sul reddito delle persone fisiche) garantisce alle casse dello Stato un gettito che supera i 161 miliardi di euro (il 33,2% ovvero un terzo del gettito) mentre la seconda sfiora i 97 miliardi di euro (19,9% del gettito).

Per le aziende le imposte che pesano di più sono l’Ires (Imposta sul reddito delle società), che nel 2014 ha consentito all’erario di incassare 31 miliardi di euro e l’Irap (Imposta regionale sulle attività produttive) che ha assicurato 30,4 miliardi di gettito (di cui 20,9 miliardi in capo alle imprese e la rimanente parte alle Pubbliche Amministrazioni).

“Nel 2015 – sottolinea Paolo Zabeo, coordinatore dell’Ufficio Studi CGIA– ciascun italiano pagherà mediamente 8 mila euro di imposte e tasse, importo che sale a quasi 12 mila euro considerando anche i contributi previdenziali. E la serie storica indica che negli ultimi 20 anni le entrate tributarie pro-capite sono aumentate di 76 punti percentuali, molto di più rispetto all’inflazione che, invece, è salita del 47 per cento”.

Va anche tenuto conto che la pressione tributaria (imposte, tasse e tributi sul Pil) in Italia (30,1%) è la terza più elevata dell’Area Euro dopo Finlandia e Belgio, superiore di sette punti percentuali rispetto a quella tedesca (22,9%).

“Si tratta di un podio ancora più negativo se si considera l’altra faccia della medaglia, ovvero il livello dei servizi che nel nostro Paese deve migliorare moltissimo. Il percorso assunto dal Governo e volto alla riduzione della pressione tributaria – conclude Zabeo – è necessario e apprezzabile ma dovrà procedere in parallelo con il miglioramento del livello dei servizi e della loro qualità. In altre parole meno tasse e più servizi: solo così il paese potrà agganciare la ripresa e crescere su tassi in linea con quelli dell’Area Euro che, secondo le ultime previsioni della Commissione Europea, viaggerà ad un ritmo nettamente superiore a quello dell’Italia”.

Ma ritornando alle 100 tasse degli italiani, secondo la CGIA quali sono le curiosità più importanti?

quella più elevata: L’Irpef;

quella che paghiamo tutti i giorni: L’Iva;

la più pagata dalle società: L’Ires;

la più odiata dalle imprese: L’Irap;

la più singolare: quella applicata dalle regioni sulle emissioni sonore degli aeromobili;

la più lunga (come dicitura): imposta sostitutiva imprenditori e lavoratori autonomi regime di vantaggio e regime forfetario agevolato;

la più corta (acronimi esclusi): bollo auto;

l’ultima grande imposta introdotta: LA Tasi;

la più odiata dalle famiglie (fino al 2015): l’Imu/Tasi;

le più stravaganti: le imposte sugli spiriti (distillazione alcolici), quelle sui gas incondensabili e sulle riserve matematiche di assicurazione (tasse su accantonamenti obbligatori delle assicurazioni). La tassa annuale sulla numerazione e bollatura di libri e registri contabili e, infine, tutte le sovraimposte di confine applicate dalla dogana (sugli spiriti, sui fiammiferi, sui sacchetti di plastica non biodegradabili).

L’INCIDENZA DELLE PRIME 10 TASSE SUL GETTITO TRIBUTARIO

Importi in milioni di euro

Imposte	Gettito (anno 2014)	%
Imposta sul reddito delle persone fisiche (Irpef)	161.426	33,2%
Imposta sul valore aggiunto (Iva)	96.897	19,9%
Imposte sul reddito delle società (Ires)	31.011	6,4%
Imposta regionale sulle attività produttive (Irap)	30.429	6,3%
Imposta sugli oli minerali e derivati	25.574	5,3%	417.730
Imposta municipale propria e Tributo servizi indivisibili (Imu/Tasi)	24.772	5,1%	85,9%
Imposta energia elettrica e oneri sist.ma fonti rinnovabili	16.268	3,3%
Addizionale regionale sull’Irpef	10.964	2,3%
Imposta sui tabacchi	10.423	2,1%
Ritenute sugli interessi e su altri redditi da capitale	9.966	2,0%
Altre imposte	68.837	14,1%
TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE	486.567	100,0%

Elaborazione Ufficio Studi CGIA su dati ISTAT

LA PRESSIONE TRIBUTARIA (*)

	1995	2004	2014	Var. % 2014/1995
Totale entrate tributarie (milioni €)	258.011	392.657	486.567	+88,6
Pressione tributaria pro-capite (**) (€ pro capite)	4.539	6.829	8.005	+76,4
Pressione tributaria (in % al PIL)	26,2	27,1	30,1	+4 punti %
Indice dei prezzi al consumo (***)	100,0	123,2	147,2	+47,2

Elaborazione Ufficio Studi CGIA su dati ISTAT e Eurostat

(*) La pressione tributaria è definita dal rapporto tra il gettito assicurato dalle imposte, dalle tasse e dai tributi sul Pil. Pertanto, non sono inclusi i contributi previdenziali. (**) Nel 2014 sono 7.896 euro pro-capite se si tiene conto del bonus degli 80 € in busta paga. (***) Indice dei prezzi al consumo FOI senza tabacchi, base 1995=100.

LA PRESSIONE TRIBUTARIA NEI PAESI DELL’EURO (*)

Anno 2014

Rank	Nazioni	Pressione tributaria (% del PIL)
1	Finlandia	31,3
2	Belgio	30,7
3	Italia ()**	30,1
4	Francia	28,8
5	Lussemburgo	28,3
6	Malta	28,3
7	Austria	28,2
8	Cipro	25,2
9	Portogallo	25,1
10	Irlanda	25,0
11	Grecia	24,9
12	Germania	22,9
13	Paesi Bassi	22,5
14	Slovenia	22,0
15	Spagna	21,7
16	Estonia	21,7
17	Lettonia	19,9
18	Slovacchia	17,2
19	Lituania	16,5
	Area Euro	25,5

Elaborazione Ufficio Studi CGIA su dati ISTAT e Eurostat

(*) Dati elaborati dai rispettivi uffici statistici con metodologia SEC2010.

(**) Se si considerano anche gli effetti del “Bonus Renzi” (80 euro per i redditi più bassi), contabilizzato tra le spese, la pressione tributaria in Italia scende al 29,7%.

LE 100 TASSE DEGLI ITALIANI (anno 2015)

(in ordine alfabetico)

Nr	IMPOSTE E TASSE
1	Addizionale comunale sui diritti d’imbarco di passeggeri sulle aeromobili
2	Addizionale comunale sull’Irpef
3	Addizionale erariale tassa automobilistica per auto di potenza sup 185 kw
4	Addizionale regionale all’accisa sul gas naturale
5	Addizionale regionale sull’Irpef
6	Bollo auto
7	Canoni su telecomunicazioni e Rai Tv
8	Cedolare secca sugli affitti
9	Concessioni governative
10	Contributo Ambientale Conai (Consorzio Nazionale Imballaggi)
11	Contributi concessioni edilizie
12	Contributi consorzi di bonifica
13	Contributo SISTRI (Sistema di controllo della tracciabilità dei Rifiuti)
14	Contributo solidarietà sui redditi elevati (1)
15	Contributo SSN sui premi RC auto
16	Contributo unificato di iscrizione a ruolo (2)
17	Contributo unificato processo tributario
18	Diritto Albo Nazionale Gestori Ambientali
19	Diritti archivi notarili
20	Diritti catastali
21	Diritti delle Camere di commercio
22	Diritti di magazzinaggio
23	Diritti erariali su pubblici spettacoli
24	Diritti per contrassegni apposti alle merci
25	Diritti SIAE (Società Italiana degli Autori ed Editori)
26	Imposta catastale
27	Imposta di bollo
28	Imposta di bollo sui capitali all’estero
29	Imposta di bollo sulla secretazione dei capitali scudati
30	Imposta di registro e sostitutiva
31	Imposta di scopo
32	Imposta di soggiorno
33	Imposta erariale sui aeromobili privati
34	Imposta erariale sui voli passeggeri aerotaxi
35	Imposta ipotecaria
36	Imposta municipale propria (Imu)
37	Imposta per l’adeguamento dei principi contabili (Ias)
38	Imposta plusvalenze cessioni azioni (capital gain)
39	Imposta provinciale di trascrizione
40	Imposta regionale sulle attività produttive (Irap)
41	Imposta regionale sulla benzina per autotrazione
42	Imposta regionale sulle emissioni sonore degli aeromobili
43	Imposta sostitutiva imprenditori e lavoratori autonomi regime di vantaggio e regime forfetario agevolato
44	Imposta sostitutiva sui premi e vincite
45	Imposta sulla sigaretta elettronica (3)
46	Imposta su immobili all’estero
47	Imposta sugli oli minerali e derivati
48	Imposta sugli spiriti (distillazione alcolica)
49	Imposta sui gas incondensabili
50	Imposta sui giuochi, abilità e concorsi pronostici
51	Imposta sui tabacchi
52	Imposta sul gas metano
53	Imposta sul gioco del Totocalcio e dell’ Enalotto
54	Imposta sul gioco Totip e sulle scommesse Unire
55	Imposta sul lotto e le lotterie
56	Imposta sul reddito delle persone fisiche (Irpef)
57	Imposta sul valore aggiunto (Iva)
58	Imposta sulla birra
59	Imposta sulle assicurazioni
60	Imposta sulle assicurazioni Rc auto
61	Imposta Regionale sulle concessioni statali dei beni del demanio e patrimonio indisponibile
62	Imposta sulle patenti
63	Imposta sulle riserve matematiche di assicurazione
64	Imposta sulle transazioni finanziarie (Tobin Tax)
65	Imposta sull’energia elettrica
66	Imposte comunali sulla pubblicità e sulle affissioni
67	Imposte sostitutive su risparmio gestito
68	Imposte su assicurazione vita e previdenza complementare
69	Imposte sul reddito delle società (Ires)
70	Imposte sulle successioni e donazioni
71	Maggiorazione IRES Società di comodo
72	Nuova imposta sostitutiva rivalutazione beni aziendali
73	Proventi dei Casinò
74	Imposta sostitutiva rivalutazione del TFR
75	Ritenute sugli interessi e su altri redditi da capitale
76	Ritenute sugli utili distribuiti dalle società
77	Sovraimposta di confine su gas incondensabili (4)
78	Sovraimposta di confine su gas metano (5)
79	Sovraimposta di confine sugli spiriti
80	Sovraimposta di confine sui fiammiferi
81	Sovraimposta di confine sui sacchetti di plastica non biodegradabili
82	Sovraimposta di confine sulla birra
83	Sovrimposta di confine sugli oli minerali
84	Tassa annuale sulla numerazione e bollatura di libri e registri contabili
85	Tassa annuale unità da diporto
86	Tassa erariale sulle merci imbarcate e sbarcate nei porti, rade e spiagge dello Stato
87	Tassa emissione di anidride solforosa e di ossidi di azoto
88	Tassa erariale e sbarco merci trasportate per via aerea
89	Tassa occupazione di spazi e aree pubbliche TOSAP (comunale)
90	Tassa portuale sulle merci imbarcate e sbarcate nei porti dello Stato
91	Tassa regionale di abilitazione all’esercizio professionale
92	Tassa regionale per il diritto allo studio universitario
93	Tassa smaltimento rifiuti (TARI)
94	Tassa sulle concessioni regionali
95	Tassazione addizionale stock option settore finanziario
96	Tasse e contributi universitari
97	Tasse scolastiche (iscrizione, frequenza, tassa esame, tassa diploma)
98	Tributo per l’esercizio delle funzioni di tutela, protezione ed igiene dell’ambiente
99	Tributo per i servizi indivisibili (TASI)
100	Tributo speciale discarica

Elaborazione Ufficio Studi CGIA su dati ISTAT

Note:

(1) Il contributo di solidarietà sui redditi elevati di importo superiore a 300 mila euro si applica nel periodo 2011-2016.

(2) E’ dovuto un contributo per ciascun grado di giudizio nel processo civile e amministrativo.

(3) Imposta di consumo sui prodotti succedanei dei prodotti da fumo.

(4) Sovraimposta di confine su gas incondensabili di prodotti petroliferi e su gas stessi resi liquidi con la compressione.

(5) Sovraimposta di confine su gas metano, confezionato in bombole o altri contenitori, usato come carburante per l’autotrazione e come combustibile per impieghi diversi da quelli delle imprese individuali artigiane.